Cari hesap, bir müşteri veya tedarikçiyle yaptığınız vadeli satış, alış, tahsilat ve ödeme hareketlerinin tamamını gösteren kayıttır. Cari takibin amacı yalnızca tek bir bakiye göstermek değil, bu bakiyenin kimin borcu olduğunu açıkça anlatmaktır.
Müşterinin size borcu
Vadeli bir satış yaptığınızda müşteriden alacağınız oluşur. Müşteri ödeme yaptıkça bu tutar azalır. Bu nedenle müşterinin size borcu, tahsil edilmemiş satışların ve ilgili düzeltmelerin toplamını ifade eder. İşletme açısından bu tutar bir alacaktır.
Sizin müşteriye borcunuz
Müşteriden fazla tahsilat almak, satış iadesi oluşturmak veya müşteriye ödeme yapmak ters bakiye doğurabilir. Bu durumda müşteri size değil, siz müşteriye borçlu olursunuz. Bu tutarın müşterilerin borç toplamına eklenmesi yerine ayrı gösterilmesi gerekir.
Tedarikçi bakiyesi nasıl okunur?
Tedarikçiden vadeli alış yaptığınızda sizin borcunuz artar; ödeme yaptığınızda azalır. Alış iadesi veya tedarikçiden alacak doğuran başka bir işlem varsa denge tersine dönebilir. Müşteri ve tedarikçi hareketlerini aynı işaretle yorumlamak, raporlarda kafa karışıklığı yaratır.
Net bakiye tek başına yeterli değildir
Örneğin müşterilerin size toplam 100.000 TL borcu, sizin müşterilere 10.000 TL borcunuz varsa net alacağınız 90.000 TL'dir. Ancak yalnızca net tutarı görmek, 10.000 TL'lik yükümlülüğü saklar. Sağlıklı rapor; brüt alacağı, ters bakiyeyi ve net sonucu üç ayrı değer olarak sunmalıdır.
Düzenli mutabakat yapın
Cari ekstreyi müşteri veya tedarikçiyle dönemsel olarak paylaşın. Belge numarası, tarih, açıklama, borç, alacak ve kalan bakiye sütunlarını birlikte kontrol edin. Anlaşmazlıkları ay sonuna bırakmadan çözmek nakit akışını korur.
HesapOfisi'nde müşteri ve tedarikçi bakiyeleri yönleriyle birlikte izlenir. Tahsilat, ödeme ve belgeler aynı cari ekstrede birleştiği için bakiyenin nereden geldiğini tek tek görebilirsiniz.
